1-شرکت صنعتی هنکل (سهامی خاص) بصورت شرکت سهامی خاص تأسیس شده است و طی شماره 16431 مورخ 30/10/1351 در اداره ثبت شرکتها و مالکیت صنعتی تهران به ثبت رسیده است.
2-1- فعالیت اصلی شرکت
موضوع فعالیت شرکت طبق ماده 2 اسانامه شرکت شامل تولید، فروش، واردات و صادرات ماستیک های صنعتی، چسب، مواد پاک کننده و سایر فعالیتهای مربوطه است.
3-1- وضعیت اشتغال
صورتهای مالی اساساً بر مبنای بهای تمام شده تاریخی تهیه و در موارد مقتضی از ارزشهای جاری نیز استفاده شده است.
1-3- موجودی مواد و کالا
موجودی مواد و کالا به اقل بهیا تمام شده و خالص ارزش فروش تک تک اقلام مشابه ارزشیابی میشود. در صورت فزونی بهای تمام شده نسبت به خالص ارزش فروش، ما به التفاوت به عنوان ذخیره کاهش ارزش موجودی شناسایی می شود. بهای تمام شده موجودیها با به کارگیری روشهای زیر تعیین میگردد:
| |
روش مورد استفاده |
| مواد اولیه و بسته بندی |
میانگین موزون |
| کالای ساخته شده |
میانگین موزون |
2-3- سرمایه گذاریها
سرمایه گذاریهای بلند مدت به بهای تمام شده پس از کسر هرگونه ذخیره باعث کاهش دائمی در ارزش هر یک از سرمایه گذاریها ارزشیابی یم شود درآمد حاصل از سرمایه گذاریهای بلند مدت هنگام تحقق (تصویب سود توسط شرکت سرمایه پذیر) شناسایی می شود.
3-3- داراییهای ثابت مشهود
1-3-3- داراییهای ثابت مشهود بر مبنای بهای تمام شده در حسابها ثبت می شود. مخارج بهسازی و تعمیرات اساسی که باعث افزایش قابل ملاحظه در ظرفیت با عمر مفید داراییهای ثابت با بهبود اساسی در کیفیت بازدهی آنهاذ می گردد، به عنوان مخارج سرمایه ای محسوب و طی عمر مفید باقیمانده داراییهای مربوط مستهلک می شود. هزینه های نگهداری و تعمیرات جزئی که به منظور حفظ یا ترمیم منافع اقتصادی مورد انتظار واحد تجاری از استاندارد عملکرد ارزیابی شده اولیه دارایی انجام می شود، هنگام وقوع به عنوان هزینه های جاری تلقی و به حساب سود و زیان دوره منظور می گردد.
3-3-3- استهلاک داراییها ثابت با توجه به عهمر مفید برآوردی داراییهای مربوط (و با در نظر گرفتن آیین نامه استهلاکات موضوع ماده 151 قانون مالیاتهای مستقیم مصوب اسفند ماه 1366) و بر اساس نرخها و روشهای زیر محسوب می شود:
| دارایی |
نرخ استهلاک |
روش استهلاک |
| ساختمان |
8 و 10 درصد |
نزولی |
| ماشن آلات |
15 و 12 و 10 ساله |
نزولی و خط مستقیم |
| تاسیسات |
(15 و 13 و 12 ساله) |
نزولی و خط مستقیم |
| وسایل نقلیه |
30% و 25% |
نزولی |
| اثاثیه و منصوبات |
10 ساله |
خط مستقیم |
| ابزار آلات |
4 ساله |
خط مستقیم |
4-3-3- برای داراییهای ثابتی که در خلرال ماه تحصیل و مورد بهره برداری قرار می گیردد، استهلاک از اول ماه بعد محاسبه و در حسابها منظور می شود. در مواردی که هر یک از داراییهای استهلاک پذیر پس از آمادگی جهت بهره برداری به علت تعطیل کار یا علل دیگری برای مدتی مورد استفاده قرار نگیرد، میزان استهلاک آن برای مدت یاد شده معادل 30% نرخ استهلاک منعکس در جدول بالا است.
4-3- مخارج تامین مالی
مخارج نامین مالی به عنوان هزینه سال شناسایی می شود به استثنای مخارجی که مستقیماً قابل انتساب به ساخت داراییهای واجد شرایط است.
5-3- تسعیر ارز
معاملات ارزی – اقلام پولی ارزی با نرخ واریزنامه ای در تاریخ ترازنامه و اقلام غیرپولی که به بهای تمام شده تاریخی برحسب ارز ثبت شده است با نرخ واریز نامه ای در تاریخ انجام معامله، تسعیر می شود تفاوتهای ناشی از تسویه یا تسعیر اقلام پولی ترزی به عنوان درآمد یا هزینه دوره وقوع شناسایی می شود.
6-3- ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان
ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان بر اساس یک ماه آخرین حقوق و مزایا برای یکسال خدمت آنان محاسبه و در حسابها منظور می شود.
4- موجودی نقد
1-4- موجودی نزد بانکها از اقلام به شرح زیر تشکیل یافته است:
5- حسابها و اسناد دریافتنی تجاری
حسابها و اسناد دریافتنی تجاری به شرح زیر تفکیک می شود:
1-5- مبلغ پانصد و بیست میلیون ریال از اسناد دریافتنی از مشتریان تا تاریخ ارائه صورتهای مالی تسویه گردیده است.
2-5- حسابهای دریافتی تجاری از اقلام به شرح ذیل تشکیل یافته است:
(در فایل اصلی قابل مشاهده است )
در سال مورد نظر مبلغ 176754536 ریال از بابت مطالبات غیرقابل وصول از شرکتهای پالایش نفت طبق مصوبه هیئت مدیره ذخیره مطالبات درنظر گرفته شد.
در سال مورد نظر مبلغ 176754536 ریال از بابت مطالبات غیرقابل وصول از شرکتهای پالایش نفت طبق مصوبه هیئت مدیره ذخیره مطالبات درنظر گرفته شد.
1-2-5- تا تاریخ ارائه صورت حسابهای مالی به ترتیب مبالغ خشتصد و چهل میلیون ریال از خریداران محصولات چسب و سه میلیارد و هشتصد میلیون ریال از خریداران اس تی و چهل میلیون ریال از خریداران محصولات اس تی دبلیو به حیطه وصول درآمده است.
2-2-5- مانده طلب از شرکتهای گروه بابت درآمد حاصل از کمیسیون فروش دریافت نشده از شرکت هنکل می باشد.
6- سایر حسابها و اسناد دریافتنی
سرفصل فوق از اقلام زیر تشکیل شده است:
1-6- بدهی کارکنان بابت وام و مساعده به تدریج و طی لیستهای حقوق ماهیانه از گیرندگان کسر می گردد.
2-6- طلب از سایر اشخاص وابسته مربوط به شرکت ایران هنکل (کوگنیس) می باشد.
7- موجودی مواد و کالا
موجودی مواد و کالا از اقلام زری تشکیل شده است:
(در فایل اصلی قابل مشاهده است )
1-7- موجودی مواد اولیه و بسته بندی، کالاهای ساخته شده در تاریخ 10/10/1382 در مقابل خطرات ناشی از آتش سوزی، زلزله و ……… تحت پوشش بیمه ای مناسب و بصورت شناور قرار گرفته است.
8- سفارشات و پیش پرداختها
مانده حساب سفارشات و پیش پرداختها از اقلام زیر تشکیل شده است:
سایر پیش پرداختها و سپرده ها
1-8- مانده سفارشات خارجی بابت اعتبارات مربوط به مواد اولیه جهت استفاده در خط تولید محصولات شرکت می باشد که بخشی از آن تا تاریخ ارائه صورتهای مالی به انبار شرکت وارد و سفارشات مربوطه تسویه شده است.
2-8- پیش پرداخت خرید مواد اولیه مربوط به فروشندگان مواد اولیه می باشد که عمده کالاهای مورد سفارش تا تاریخ ارائه صومرتهالی مالی به انبار شرکت تحویل شده است.
3-8- مبلغ 118043178 ریال از مانده حساب سایر پیش پرداختها و سپرده ها مربوط به پیش پرداخت مالیات حقوق مدیر عامل سابق شرکت کی باشد که طبق برگ مالیات قطعی صادره توسط مراجع مالیاتی پرداخت و به این حساب منظور شده است.
اعتراض شرکت به برگ مالیات صادر شده در مراجع تجدید نظر تحت رسیدگی می باشد.
1-9- داراییهای ثابت مشهود شرکت در مقابل خطرات احتمالی ناشی از حریق، سیل و زلزله از پوشش بیمه ای کافی و بصورت شناور برخوردار است.
2-9- افزایش حساب فضای سبز بابت محوطه سازی داخل کارخانه بمبلغ 000/000/250 ریال می باشد.
3-9- افزایش حساب ماشین آلات و تجهیزات به شرح زیر است:
(در فایل اصلی قابل مشاهده است )
4-9- افزایش حساب ابزارآلات بابت خرید یک دستگاه چرخ گوشت 42 گیربکسی بمبلغ 000/300/11 ریال میباد.
5-9- افزایش حساب اثاثیه: بابت خرید کامپیوتر و دستگاه نلفن همراه و کپسول آتش نشانی و دستگاه آب سردکن میباشد.
6-9- افزایش حساب وسائل نقلیه بابت خرید دو دستگاه اتومبیل ماکسیما و پژو 206 بمبلغ 444950000 ریال میباشد.
افزایش حساب بالابر و جرثقیل بابت خرید یک دستگاه لیفتر دستی آلمانی بمبلغ 000/000/4 ریال می باشد.
مانده سرفصلهای داراییهای در دست تکمیل شامل مبلغ 836/337/640/1 ریال داراییهای مرتبط با پروژه احداث خط تولید تروزون می باشد که تا تاریخ ترازنامه حدود 95 درصد آن تکمیل شده است و انتظار میرود در سال 2004 میلادی به بهره برداری برسد.
- سرمایه گذاریهای بلند مدت
سرفصل بالا به شرح زیر است
(در فایل اصلی قابل مشاهده است )
11- داراییهای نامشهود
داراییهای نامشهود به مبلغ 66825250 ریال بابت سپردخ خطوط تلفن نزد شرکت مخابرات میباشد.
12- حسابها و اسناد پرداختنی تجاری
1-12- مانده حساب ها و اسناد پرداختی تجاری بابت بدهی به فروشندگان مواد اولیه به شرکت میباشد که تا تاریخ ارائه گزارش مبلغ پانصد و هفتاد میلیون ریال آن پرداخت گردیده است.
-13- بدهی به شرکت هنکل آلمان بابت سود سهام پرداختی سنوات قبل میباشد که بدلیل مشکلات ارزی تا کنون پرداخت نشده است.
2-13- مالیات تکلیفی و حق بیمه های پرداختی مربوط به ماه آذر 82 میباشد که در دیماه 82 پرداخت گردیده است.
3-13- ذخیره هزینه های تعلق گرفته پرداخت نشده بابت حقوق ده روزه دیماه 1382 و عیدی و پاداش متعلقه تا تاریخ 10/10/1382 و ذخایر آب، برق، گلز و تلفن و سایر هزینه ها میباشد که قسمتی از آن تا پایان سال 1382 پرداخت و تسویه شده است.
14- پیش دریافتها
5- ذخیره مالیات
مالیات بر درآمد شرکت تا پایان سال مالی منتهی به 10/10/1380 قطعی و تسویه شده است.